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L’ASSURANCE-VIE, UN OUTIL STRATÉGIQUE POUR LES DONATIONS DE SON VIVANT
Alors que la loi de finances n’a pas touché à l’assurance-vie, les experts de la gestion de patrimoine s’attendent à ce que ce placement perde, tôt ou tard, son avantage fiscal. Pourtant, aujourd’hui, l’exonération dont bénéficient les assurés, à hauteur de 152 500 euros par bénéficiaire, quel que soit son lien de parenté avec le souscripteur, en fait un outil incontournable pour les donations de son vivant. Mais pour les patrimoines les plus importants, ces sommes restent marginales.
Selon Sophie Nouy, directrice du pôle d’expertise patrimoniale de Cyrus, "l’écart entre le taux de taxation de l’assurance-vie et celui des successions s’est déjà beaucoup réduit si on intègre les prélèvements sociaux dans l’équation". En effet, hormis le conjoint survivant qui est exonéré, chaque bénéficiaire doit supporter un prélèvement de 20 % sur le capital perçu entre 152 500 euros et 700 000 euros, et de 31,25 % au-delà. Et si on ajoute les 17,2 % de prélèvements sociaux qu’ils doivent payer sur les gains latents compris dans le capital qui leur revient, le coût fiscal de l’assurance-vie peut vite devenir prohibitif pour les patrimoines les plus importants.
UNE STRATÉGIE DE DONATION À LONG TERME
Malgré ces limites, l’assurance-vie reste un outil stratégique pour les donations de son vivant. En effet, elle permet de transmettre une partie de son patrimoine à ses proches tout en minimisant les impôts. Les donations de son vivant peuvent être réalisées de différentes manières, mais l’assurance-vie est souvent la plus avantageuse. En effet, elle permet de bénéficier d’une exonération fiscale importante, tout en garantissant une certaine flexibilité dans la gestion de son patrimoine.
Selon les experts, il est important de prendre en compte l’ensemble des éléments qui entrent en jeu lors d’une donation de son vivant. "Il faut prendre en compte non seulement les aspects fiscaux, mais également les aspects juridiques et financiers", souligne Sophie Nouy. "Il est important de bien comprendre les règles de donation et les implications fiscales qui en découlent, mais également de prendre en compte les objectifs et les besoins de chaque bénéficiaire".
LES AVANTAGES DE L’ASSURANCE-VIE DANS LES DONATIONS DE SON VIVANT
L’assurance-vie présente plusieurs avantages dans le cadre des donations de son vivant. Tout d’abord, elle permet de bénéficier d’une exonération fiscale importante, ce qui peut réduire considérablement les impôts à payer. Ensuite, elle offre une certaine flexibilité dans la gestion de son patrimoine, puisque les bénéficiaires peuvent être désignés ou modifiés à tout moment. Enfin, elle permet de garantir une certaine sécurité financière pour les bénéficiaires, puisque le capital est garanti à la date de décès du souscripteur.
Cependant, il est important de noter que l’assurance-vie n’est pas adaptée à tous les patrimoines. En effet, les sommes exonérées sont limitées, et les prélèvements sociaux et fiscaux peuvent rapidement devenir prohibitifs pour les patrimoines les plus importants. Il est donc important de prendre en compte l’ensemble des éléments qui entrent en jeu lors d’une donation de son vivant, et de choisir l’outil le plus adapté à chaque situation.
CONCLUSION
L’assurance-vie est un outil stratégique pour les donations de son vivant, mais il est important de prendre en compte l’ensemble des éléments qui entrent en jeu lors d’une telle opération. Les experts recommandent de bien comprendre les règles de donation et les implications fiscales qui en découlent, mais également de prendre en compte les objectifs et les besoins de chaque bénéficiaire. Il est également important de choisir l’outil le plus adapté à chaque situation, et de ne pas hésiter à demander conseil à des experts en gestion de patrimoine. Avec une stratégie de donation à long terme bien planifiée, il est possible de minimiser les impôts et de garantir une certaine sécurité financière pour les bénéficiaires.
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